【招标结果】审计服务项目（长期挂账往来款专项审计）定点议价成交公告

一、项目编号：SCDZ-2025-685421，项目包号：
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二、项目名称：审计服务项目（长期挂账往来款专项审计）
三、成交信息：
成交供应商：尤尼泰振青会计师事务所（特殊普通合伙）临沂分所
供应商地址：山东省-临沂市-兰山区-金猴北城名居3A楼805室
成交金额：***.00， 大写(人民币)：壹万元整
四、主要标的信息：
详见附件
五、报价信息：

服务分项名称	技术指标	数量	计量单位	供应商报价(元)	是否中标
长期挂账往来款专项审计	一、审计背景与目标对市特检院账龄超过3年的长期挂账往来款项（包括其他应收款、其他应付款等），开展专项核实审计，旨在摸清长期挂账底数，查明挂账原因，评估资金安全与合规性，提出清理处置建议，促进往来账目的规范管理。 二、审计范围与重点1.审计范围：单位账龄≥3年的所有往来款项（含财政拨款、非财政资金形成的应收应付款）。2.审计重点：长期无动态（无催收、无清偿记录）的“僵尸”款项； 可能涉及违规出借、挪用、损失风险的款项。三、审计周期与阶段安排总周期：1个月（分3个阶段）。（一）第一阶段：准备与基础数据收集（10天）目标：明确审计范围，收集基础资料，制定核实清单。 1.审计组成员：主审1名，负责数据分析和问题核查等； 审计业务2名，分工负责账务核查、访谈、取证等。 2.收集基础资料：（1）财务数据：近20年总账、明细账、凭证（重点提取长期挂账科目余额表、序时账）；（2）业务资料：合同协议、会议纪要、催收记录、清偿协议、上级批复文件等；（3）管理制度：往来款项管理制度、财务审批流程、债务债权管理办法等。3.数据分析与清单制定 （1）通过财务系统导出长期挂账明细（按科目、单位、金额、挂账起始时间分类）； （2）筛选大额、高频、异常挂账条目，形成《长期挂账往来款项初步清单》（含挂账原因初步判断）；（3）设计《往来款项核实表》（含款项性质、对方单位、金额、挂账时间、交易背景、催收情况等）。（二）第二阶段：全面核实与问题排查（10天） 目标：逐笔核实挂账真实性、合规性，查明挂账原因及责任。 1.分类核实（按款项性质分组）：（1）其他应收款： 核查交易背景：检查合同、协议、审批文件及相关凭证后附件，确认业务真实性（如借款是否合规、垫资是否有依据）； 核查催收记录：查阅催收函、会议纪要、 领导批示等，确认是否履行催收责任； 核查对方单位状态：通过工商查询、电话沟通等方式，确认对方单位是否存在、是否具备清偿能力； 核查应收款金额的准确性：通过走访、寄发询证函等多种方式确定账面应收款项金额的准确性。（2）其他应付款： 核查债务来源：检查采购合同、验收单、结算文件及相关凭证后附件，确认债务真实性； 核查清偿情况：查阅支付凭证、豁免批复等，确认未支付原因（如争议、资金不足、审批延迟）； 核查长期未清责任：确认是否因管理疏漏导致未及时清理（如人员变动未交接），通过工商查询、联系函等方式，确认对方单位是否存在、是否能够清偿； 核查债务的准确性：通过走访、寄发空白金额询证函等多种方式确定账面应付款项金额的准确性。2.重点延伸核查：（1）对大额挂账、长期无动态款项，延伸至对方单位（发函或实地走访）核实情况；（2）对疑似违规出借、挪用资金的，追溯资金流向（银行流水、审批记录），必要时及时向相关领导汇报沟通。3.问题分类与记录： 将核实结果填入《往来款项核实表》，按“正常挂账”“可清理”“需整改”“涉嫌违规”四类分类： 正常挂账：业务真实、手续完备、暂无法清偿（如质保金、历史遗留债务）； 可清理：对方单位已注销/无法联系、债务已豁免、证据缺失无法收回； 需整改：未及时催收、清偿，管理流程缺失；涉嫌违规：违规出借资金、虚假交易、挪用资金等。（二）第三阶段：报告撰写与整改建议（10天 ）目标：形成审计结论，提出针对性处理建议。1.汇总分析：（1）统计长期挂账总金额、分类占比、问题类型分布； （2）分析挂账成因（如管理漏洞、制度缺陷、历史遗留问题）；（3）评估资金风险（如坏账损失风险、债务违约风险）。2.撰写审计报告 报告内容包括：审计背景、范围、方法、主要发现（分项列示问题清单）、原因分析、整改建议等； 重点突出：大额挂账核查情况及清理处置建议（如分类处置方案、责任追究建议等）。 3.成果汇报 向被审计单位反馈审计结果，征求意见后出具正式报告。四、保障措施组织保障：审计组定期召开例会（每周1次），汇报进度，解决难点；技术支持：借助审计软件数据分析功能，提高核查效率；沟通协调：与被审计单位财务、业务部门保持密切沟通，确保资料完整、核查顺畅。	1	项	***.00	是

六、项目联系方式
采购单位：临沂市特种设备检验研究院
联系方式：陈 ***
2025年10月09日